financial-statements

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 ديسمبر2023م و2022م

إيضاح

2023م

بآلاف الريالات السعودية

2022م

بآلاف الريالات السعودية

الموجودات

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي، صافي

4

26,175,226

33,366,652

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، صافي

5

15,433,725

20,613,232

القيمة العادلة الموجبة للمشتقات

6

3,668,130

3,790,841

استثمارات، صافي

7

58,108,824

52,196,120

- استثمارات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

7 أ)

2,322,845

1,363,419

- استثمارات بالتكلفة المطفأة، صافي

7 أ)

34,618,204

33,366,959

- استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

7 أ)

21,167,775

17,465,742

قروض وسلف، صافي

8

274,398,246

242,364,947

موجودات أخرى

11

2,547,120

3,175,946

استثمار في شركات زميلة

9

379,941

371,215

عقارات أخرى

670,470

465,249

ممتلكات ومعدات وحق استخدام الموجودات، صافي

10

5,467,247

3,308,655

إجمالي الموجودات

386,848,929

359,652,857

المطلوبات وحقوق الملكية

المطلوبات

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

12

42,464,026

38,760,068

القيمة العادلة السالبة للمشتقات

6

3,428,575

2,854,285

ودائع العملاء

13

254,907,624

240,007,085

سندات دين مصدره وقروض لأجل

14 أ)

13,372,622

8,758,419

مطلوبات أخرى

15

12,418,011

13,099,651

إجمالي المطلوبات

326,590,858

303,479,508

حقوق المساهمين

رأس المال

16

30,000,000

30,000,000

أسهم خزينة

17

(165,912)

احتياطي نظامي

18

12,953,515

10,942,054

احتياطيات أخرى

19

(369,203)

(790,260)

أرباح مبقاه

11,277,171

7,500,430

أرباح مقترح توزيعها

29

1,950,000

حقوق الملكية الخاصة بمساهمي البنك

53,695,571

49,602,224

صكوك الشريحة الأولى

14 ب)

6,562,500

6,571,125

إجمالي حقوق الملكية

60,258,071

56,173,349

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

386,848,929

359,652,857

قائمة الدخل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2023م و2022م

إيضاح

2023م

بآلاف الريالات السعودية

2022م

بآلاف الريالات السعودية

دخل العمولات الخاصة

21

20,606,115

12,907,561

مصروف العمولات الخاصة

21

8,191,837

2,855,116

صافي دخل العمولات الخاصة

12,414,278

10,052,445

دخل الأتعاب والعمولات

22

3,730,796

3,559,071

مصروف الأتعاب والعمولات

22

1,346,175

1,130,404

دخل الأتعاب والعمولات، صافي

2,384,621

2,428,667

دخل تحويل عملات أجنبية، صافي

608,106

633,379

دخل متاجرة، صافي

23

419,944

219,029

دخل توزيعات أرباح

40,801

79,861

(الخسائر)/ الأرباح من بيع استثمارات مقتناه لغير أغراض المتاجرة، صافي

24

(43,630)

121,775

دخل العمليات الأخرى

25

74,718

64,210

إجمالي دخل العمليات، صافي

15,898,838

13,599,366

رواتب الموظفين وما في حكمها

26

2,542,164

2,257,505

إيجارات ومصاريف مباني

219,979

195,409

استهلاك ممتلكات ومعدات وحق استخدام الموجودات

10

695,356

540,532

مصاريف عمومية وإدارية أخرى

27

1,463,518

1,336,308

مصاريف العمليات الأخرى

47,607

80,423

إجمالي مصاريف العمليات قبل مخصص الانخفاض في القيمة

4,968,624

4,410,177

مخصص الانخفاض في قيمة خسائر الائتمان والموجودات المالية الأخرى، صافي

(8هــ

1,875,464

1,027,400

مخصص الانخفاض في قيمة الاستثمارات، صافي

96,224

253,115

إجمالي مصاريف العمليات، صافي

6,940,312

5,690,692

صافي دخل العمليات

8,958,526

7,908,674

الحصة في دخل (خسائر) شركات زميلة، صافي

12,273

(80,238)

الدخل قبل الزكاة

8,970,799

7,828,436

الزكاة

30

924,955

809,114

صافي الدخل

8,045,844

7,019,322

ربح السهم الأساسي والمخفض (بالريال السعودي)

28

2.58

2.32

قائمة الدخل الشامل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2023م و2022م

2023م

بآلاف الريالات السعودية

2022م

بآلاف الريالات السعودية

صافي الدخل

8,045,844

7,019,322

الدخل الشامل الآخر:

أ) بنود سيتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في الفترات اللاحقة

- أدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

- صافي التغير في القيمة العادلة

211,552

(1,988,932)

- صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

43,630

(86,145)

- صافي التغيرات في مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لأدوات الدين

98,820

261,430

- الجزء الفعال من صافي التغير في القيمة العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية

(13,118)

149,612

ب) بنود لن يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في الفترات اللاحقة

- أرباح (خسائر) اكتوارية عن خطط المنافع المحددة (إيضاح 31 د)

(127,711)

201,103

- صافي التغير في القيمة العادلة لأدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

207,884

(69,264)

الدخل الشامل الآخر (الخسارة)

421,057

(1,532,196)

إجمالي الدخل الشامل

8,466,901

5,487,126

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2023م و2022م

بآلاف الريالات السعوديــة

رأس

المـال

أسهم

خزينة

الإحتياطي النظامي

الإحتياطات الأخرى

الأرباح المبقاة

توزيعات الأرباح المقترحة

حقوق الملكية العائدة للمساهمين في البنك

صكوك الشريحة الأولى

إجمالي حقوق الملكية

31 ديسمبر 2023م

الرصيد في بداية السنة

30,000,000

-

10,942,054

(790,260)

7,500,430

1,950,000

49,602,224

6,571,125

56,173,349

إجمالي الدخل الشامل

صافي التغير في القيمة العادلة لـ:

- أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

207,884

-

-

207,884

-

207,884

- أدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

211,552

-

-

211,552

-

211,552

صافي المبلغ المعاد تصنيفه إلى قائمة الدخل الموحدة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

43,630

-

-

43,630

-

43,630

صافي التغيرات في مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

98,820

-

-

98,820

-

98,820

الخسائر الاكتوارية (إيضاح 31 (د))

-

-

-

(127,711)

-

-

(127,711)

-

(127,711)

صافي التغير في القيمة العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية

-

-

-

(13,118)

-

-

(13,118)

-

(13,118)

صافي الدخل للسنة

-

-

-

-

8,045,844

-

8,045,844

-

8,045,844

إجمالي الدخل الشامل (الخسارة)

-

-

-

421,057

8,045,844

-

8,466,901

-

8,466,901

توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2022م (إيضاح 29)

-

-

-

-

-

(1,950,000)

(1,950,000)

-

(1,950,000)

تكاليف صكوك الشريحة الأولى

-

-

-

-

(310,416)

-

(310,416)

(8,625)

(319,041)

أسهم خزينة (إيضاح 17)

-

(165,912)

-

-

-

-

(165,912)

-

(165,912)

توزيعات أرباح مرحلية 2023م (إيضاح 29)

-

-

-

-

(1,947,226)

-

(1,947,226)

-

(1,947,226)

تحويل الى الاحتياطي النظامي (إيضاح 18)

-

-

2,011,461

(2,011,461)

-

-

-

-

الرصيد في نهاية السنة

30,000,000

(165,912)

12,953,515

(369,203)

11,277,171

-

53,695,571

6,562,500

60,258,071

31 ديسمبر 2022م

الرصيد في بداية السنة

30,000,000

-

9,187,224

1,637,436

4,855,111

1,620,000

47,299,771

-

47,299,771

إجمالي الدخل الشامل

صافي التغير في القيمة العادلة لـ:

أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

(69,264)

-

-

(69,264)

-

(69,264)

أدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

(1,988,932)

-

-

(1,988,932)

-

(1,988,932)

صافي المبلغ المعاد تصنيفه إلى قائمة الدخل الموحدة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

(86,145)

-

-

(86,145)

-

(86,145)

صافي التغيرات في مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

261,430

-

-

261,430

-

261,430

المكاسب الاكتوارية (إيضاح 31 د)

201,103

-

-

201,103

201,103

صافي التغير في القيمة العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية

-

-

-

149,612

-

-

149,612

-

149,612

صافي الدخل للسنة

-

-

-

-

7,019,322

-

7,019,322

-

7,019,322

إجمالي الدخل الشامل

-

-

-

(1,532,196)

7,019,322

-

5,487,126

-

5,487,126

استبعاد أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

(895,500)

895,500

-

-

-

-

توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2021م

-

-

-

-

-

(1,620,000)

(1,620,000)

-

(1,620,000)

إصدار صكوك الشريحة الأولى

-

-

-

-

-

-

-

6,571,125

6,571,125

تكاليف صكوك الشريحة الأولى

-

-

-

-

(64,673)

-

(64,673)

-

(64,673)

توزيعات مرحلية لعام 2022م (إيضاح 29)

-

-

-

-

(1,500,000)

-

(1,500,000)

-

(1,500,000)

تحويل الى الاحتياطي النظامي (إيضاح18)

-

-

1,754,830

(1,754,830)

-

-

-

-

توزيعات الأرباح النهائية المقترحة - 2022 (إيضاح 29)

-

-

-

-

(1,950,000)

1,950,000

-

-

-

الرصيد في نهاية السنة

30,000,000

-

10,942,054

(790,260)

7,500,430

1,950,000

49,602,224

6,571,125

56,173,349

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر2023م و2022م

إيضاح

2023م

بآلاف الريالات السعودية

2022م

بآلاف الريالات السعودية

الأنشطة التشغيلية

الدخل قبل الزكاة

8,970,799

7,828,436

تعديلات لتسوية صافي دخل السنة إلى صافي النقدية من الأنشطة التشغيلية

إطفاء االخصومات والعلاوة لصافي الأدوات غير المدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(453,673)

(89,042)

خسائر / (أرباح) استبعاد استثمارات لغير أغراض المتاجرة، صافي

43,630

(121,775)

أرباح استثمارات لأغراض المتاجرة، صافي

(68,021)

(37,288)

خسائر / (أرباح) بيع الممتلكات والمعدات، صافي

4,566

(20,833)

دخل توزيعات أرباح

(40,801)

(79,861)

استهلاك ممتلكات ومعدات وحق استخدام الموجودات

695,356

540,532

الحصة في (دخل) / خسائر شركات زميلة، صافي

(12,273)

80,238

مخصص انخفاض قيمة خسائر الائتمان والموجودات المالية الأخرى، صافي

8 هـ)

1,875,464

1,027,400

مخصص انخفاض قيمة خسائر الائتمان والموجودات المالية الأخرى، صافي

(17,936)

(19,214)

فائدة على التزامات عقود إيجار

96,224

253,115

11,093,335

9,361,708

صافي (الزيادة) النقص في الموجودات التشغيلية:

وديعة نظامية لدى البنك المركزي السعودي

(824,568)

(2,165,728)

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى تستحق بعد ثلاثة أشهر من تاريخ الإقتناء

-

500,000

القيمة العادلة الموجبة للمشتقات

122,711

(2,376,326)

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(891,405)

(149,518)

قروض وسلف، صافي

(33,867,292)

(26,105,305)

عقارات أخرى

(205,221)

(151,685)

موجودات أخرى

628,826

(1,405,255)

صافي الزيادة (النقص) في المطلوبات التشغيلية:

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

3,703,958

(4,374,072)

القيمة العادلة السالبة للمشتقات

574,290

1,394,141

ودائع العملاء

14,900,539

28,328,788

أصل مبلغ التزامات عقود إيجار

(225,354)

(204,509)

مطلوبات أخرى

90,785

514,094

(4,899,396)

3,166,333

الزكاة المدفوعة

(1,282,325)

(1,168,028)

صافي النقدية (المستخدمة في) الناتجة من الأنشطة التشغيلية

(6,181,721)

1,998,305

الأنشطة الاستثمارية

متحصلات من بيع واستحقاق استثمارات غير مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

10,011,007

137,722,310

شراء استثمارات غير مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(14,417,241)

(132,916,940)

شراء ممتلكات ومعدات، صافي

(2,946,789)

(1,297,439)

متحصلات من بيع ممتلكات ومعدات

88,275

175,187

دفعات مقدمة مقابل شراء ممتلكات ومعدات

-

-

صافي النقدية (المستخدمة في) الناتجة من الأنشطة الاستثمارية

(7,264,748)

3,683,118

الأنشطة التمويلية

إصدار سندات دين وقروض لأجل، صافي

4,614,203

-

إصدار صكوك الشريحة الأولى

14

(8,625)

6,571,125

توزيعات أرباح مدفوعة

(3,878,282)

(3,108,480)

تكاليف متعلقة بصكوك الشريحة الأولى

(310,416)

(64,673)

شراء أسهم خزينة

(165,912)

-

صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة التمويلية

250,968

3,397,972

(النقص) / الزيادة في النقدية وشبه النقدية

(13,195,501)

9,079,395

النقدية وشبه النقدية في بداية السنة

41,486,081

32,406,686

النقدية وشبه النقدية في نهاية السنة

32

28,290,580

41,486,081

عمولات خاصة مستلمة خلال السنة

عمولات خاصة مدفوعة خلال السنة

معلومات إضافية غير نقدية

صافي التغيرات في القيمة العادلة والمبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

449,948

(1,994,729)

موجودات حق الاستخدام

(67,514)

(20,743)

التزامات عقود إيجار

(75,990)

(11,164)